一、项目基本情况
    （一）项目概况
      1．立项背景
      根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第六次联席会议纪要的通知》精神，同意自2014年起，我市厂务公开工作经费从每年2万元增至10万元，所需经费由市财政安排。
      2．立项目的
      根据江西省总工会《关于加强和改进非公有制企业民主管理工作的意见》精神，为深入推进园区厂务公开民主管理工作有序开展，不断健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，进一步提升园区工会民主管理干部和职工代表素质。
      3．项目内容、执行标准和实施期限
      厂务公开工作经费主要在2018年10月至11月用于委托举办南昌市园区工会民主管理干部和职工代表培训班。
      4.资金使用情况
      厂务公开工作经费严格按照有关财经法规、市总有关财务规定结算。截止2018年12月31日，市财政下拨厂务公开工作活动经费10万元，实际支出9.9万元。
      5.项目组织管理情况
      为确保南昌市园区工会民主管理干部和职工代表培训班顺利举办，帮助园区民主管理干部和职工代表掌握基本的民主管理知识，具备独立履职能力，市厂务公开领导小组办公室按照相关标准严格审核了园区上报的方案，对开班时间、培训人数、课程安排、教学计划大纲、师资名单及简介、设备场地等进行了细致的审查，根据市财政局培训相关规定，按照所报培训资料及实际培训规模、标准给予经费支持，逐项工作落实到人，培训班取得了良好成效取得了圆满成功。
    （二）项目绩效目标
      1.项目绩效总目标
      顺利完成委托举办南昌市园区工会民主管理干部和职工代表培训班工作。
      2.项目年度绩效目标
      按照相关要求标准，严格审核培训预案和控制经费使用。
      3.项目预期目标完成情况
      2018年度阶段性目标和年度绩效目标均已顺利完成，资金支出严格执行有关财经法规。
      二、绩效评价工作情况
    （一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法
      1．评价目的
      通过对2018年度厂务公开工作经费项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“厂务公开工作”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
      2．评价原则
    （1）科学规范原则；
    （2）公正公开原则；
    （3）分级分类原则；
    （4）绩效相关原则。
      3．评价依据
    （1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
    （2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
    （3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
    （4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
    （5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
    （6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2019〕7号）
    （7）南昌市总工会《关于委托举办南昌市园区工会民主管理干部和职工代表培训班的通知》（洪厂开办[2018]1号）
      4．评价指标体系
      根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
      针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。
      5．评价方法
      本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
    （二）绩效评价工作过程
      绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
      1．数据填报和采集
      收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
      2．电话回访
      通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
      3．数据分析及撰写报告
      对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
      三、绩效评价指标分析情况
    （一）项目投入指标（10分）
      1.项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项得5分；
      2. 预算资金执行率=9.9/10=99%>97%，得5分。
    （二）项目过程指标（10分）
      1．业务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：印发了《关于委托举办南昌市园区工会民主管理干部和职工代表培训班的通知》,制定了评选标准，得2分；评选标准得到贯彻落实并有效执行，得1分，共得3分。
    （2）项目质量可控性：资金均用于厂务公开工作，并严格按照相关规定使用，得2分。
      2．财务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：制定并严格执行了符合财务会计法规的财务管理制度，得3分； 
    （2）财务监控有效性：做到事前有预算，事后有决算，得1分；财务监控还不够完善，扣1分，共得1分。
    （三）项目产出指标（50分）
      1．产出数量：完成年初计划3个园区厂务公开经费的下拨，厂务公开经费的下拨到位，共得25分；
      2．产出质量：申请园区的培训预案（含开班时间、培训人数、课程安排、教学计划大纲、师资名单及简介、设备场地等）符合相关标准，得15分；
      3．产出时效：2018年11月31日之前完成了大赛举办工作，得5分；
      4. 产出成本：资金控制在预算内，得5分。
    （四）项目效果指标（25分）
      1．社会效益指标：让职工对企业和单位的重要问题有知情权、参与权，让决策更加符合科学合理，同时职工能更深刻地理解决策，团结一致，向着共同的目标努力，但活动还有进一步提升的空间，扣2分，得18分。
      2.可持续影响：全面贯彻落实党的全心全意依靠工人阶级的根本方针，保障职工民主管理、民主参与、民主监督的权利，激发职工的主人翁精神，促进企业的改革、发展和稳定，得5分。
    （五）项目效果指标（5分）
      通过问卷调查和电话回访满意度达到95%，得5分。
      项目绩效评价总分97分。
      四、综合评价结论
    （一）评分结果
      围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等 方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为97分，评价等级为优。
    （二）主要结论
      在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我会厂务公开工作项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为97分，绩效等级为优。
      五、绩效评价结果应用建议
      评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。以后年度预算安排会参考本年度绩效评价结果，优化预算管理、改进不足之处。
      六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
    （一）项目主要经验及做法
      1．领导重视是前提
      2．理解文件、明确调整完善指标任务是关键
      3．各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。
    （二）存在的问题
      1．未单独设账反映项目资金的使用情况；
      2．单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。
    （三）建议和改正举措
      1．为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；
      2．加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。